EB-5 资金来源文件：移民局与银行会要求哪些资料

EB-5 投资人必须证明投资资本来自合法来源。根据 2022 年《改革与诚信法案》，区域中心投资人的资金来源会在较早阶段受移民局审查，因此文件应在认购之前整理妥当，而非之后补交。负责汇款的银行亦有自己的反洗钱审查，所要求的资料往往相近。

资金轨迹原则

余额本身不是证据。有效的举证，是从财富最初的来源，到用作投资的帐户之间，每一步都有文件衔接。对每一个环节都应自问：哪份文件证明这笔钱从何而来？哪份文件证明它流向何处？若出现缺口，例如没有纪录的现金，或帐户之间无法解释的转帐，审查人员和银行合规部门便会提出疑问。

按财富类型的文件

来源	核心文件	辅助资料
薪资或受雇收入	雇佣合约、薪资单、相关年度报税纪录	雇主证明信、显示薪资入帐的银行对帐单
事业收入或股息	公司登记、财务报表、税务申报、股息决议	股东纪录、分配所得已缴税证明
出售物业	购买契约、买卖合约、地政或产权登记纪录、收款证明	如有按揭的清偿纪录、出售所缴税款
出售事业或股权	买卖协议、交割文件、收款证明	估值纪录、税务申报
继承	死亡证明、遗嘱或法院、公证文件、遗产分配纪录	必要时，被继承人自身合法财富的证明
投资收益	显示买入及卖出的券商或基金对帐单	投资收益的税务纪录、开户资料

具体所需文件因司法管辖区和个案事实而异。拥有多种财富来源的家庭，每一种来源都需要各自整理一套文件。

五年报税期间

资金来自收入时，移民局一般期望看到递件前五年的报税或同等官方税务纪录，以证明收入已申报、税款已缴纳。如这些纪录由台湾、香港或中国大陆的税务机关保管，取得正式副本需要时间，宜及早申请。若有收入未申报或税款未缴的情况，请在递件前与律师讨论，这必须处理，不能回避。

翻译与认证

所有非英文文件须附完整英文翻译，以及翻译人员证明其具备翻译能力、译文准确的声明。登记誊本、法院文件等官方文件，视种类亦可能需要公证或其他认证。请预留足够时间。

资金转移本身

最后一环是资金由您的帐户转到投资托管帐户的过程。每一笔汇款和换汇都应保留纪录。在台湾，单笔交易超过新台币 50 万元须申报，个人每年汇出额度为 500 万美元；中国大陆个人每年有 5 万美元的外汇额度，因此合法的资金转移须与持牌专业人士预先规划。切勿为避开门槛而拆分汇款，这会制造文件本应避免的警示讯号。

实务步骤

先把财富按类别梳理，再开始收集文件。
从最难取得的纪录入手：较旧的物业交易、已结业公司、境外帐户。
每一笔大额存入都要有文件解释。
递件前请律师审阅整套文件，找出缺口。

各地区的详细指引，请参阅台湾、香港与中国大陆页面，以及资金来源概览。任何文件都不能保证获批，但清晰的文件可以消除可避免的疑问。

如希望一起检视自己的文件，可以透过咨询页面与我们联络。

常见问题

报税纪录要提供多少年？

对于来自收入的资金，一般须提供递件前五年的报税或同等税务纪录。实际文件因司法管辖区而异，请与律师确认。

中文文件需要翻译吗？

需要。非英文文件须附完整英文翻译，并附翻译人员证明其具备能力且翻译准确的声明。

只提供银行对帐单足够证明资金来源吗？

一般不足够。余额只能证明资金存在，无法说明来源。移民局期望看到资金如何赚取、如何转入投资的底层文件。

资料来源

本文为一般资讯，并非法律、税务或投资建议。法规及数字以发布或更新日期为准，可能已有变更。