EB-5 資金來源文件：移民局與銀行會要求哪些資料

EB-5 投資人必須證明投資資本來自合法來源。根據 2022 年《改革與誠信法案》，區域中心投資人的資金來源會在較早階段受移民局審查，因此文件應在認購之前整理妥當，而非之後補交。負責匯款的銀行亦有自己的反洗錢審查，所要求的資料往往相近。

資金軌跡原則

餘額本身不是證據。有效的舉證，是從財富最初的來源，到用作投資的帳戶之間，每一步都有文件銜接。對每一個環節都應自問：哪份文件證明這筆錢從何而來？哪份文件證明它流向何處？若出現缺口，例如沒有紀錄的現金，或帳戶之間無法解釋的轉帳，審查人員和銀行合規部門便會提出疑問。

按財富類型的文件

來源	核心文件	輔助資料
薪資或受僱收入	僱傭合約、薪資單、相關年度報稅紀錄	雇主證明信、顯示薪資入帳的銀行對帳單
事業收入或股息	公司登記、財務報表、稅務申報、股息決議	股東紀錄、分配所得已繳稅證明
出售物業	購買契約、買賣合約、地政或產權登記紀錄、收款證明	如有按揭的清償紀錄、出售所繳稅款
出售事業或股權	買賣協議、交割文件、收款證明	估值紀錄、稅務申報
繼承	死亡證明、遺囑或法院、公證文件、遺產分配紀錄	必要時，被繼承人自身合法財富的證明
投資收益	顯示買入及賣出的券商或基金對帳單	投資收益的稅務紀錄、開戶資料

具體所需文件因司法管轄區和個案事實而異。擁有多種財富來源的家庭，每一種來源都需要各自整理一套文件。

五年報稅期間

資金來自收入時，移民局一般期望看到遞件前五年的報稅或同等官方稅務紀錄，以證明收入已申報、稅款已繳納。如這些紀錄由台灣、香港或中國大陸的稅務機關保管，取得正式副本需要時間，宜及早申請。若有收入未申報或稅款未繳的情況，請在遞件前與律師討論，這必須處理，不能迴避。

翻譯與認證

所有非英文文件須附完整英文翻譯，以及翻譯人員證明其具備翻譯能力、譯文準確的聲明。登記謄本、法院文件等官方文件，視種類亦可能需要公證或其他認證。請預留足夠時間。

資金轉移本身

最後一環是資金由您的帳戶轉到投資託管帳戶的過程。每一筆匯款和換匯都應保留紀錄。在台灣，單筆交易超過新台幣 50 萬元須申報，個人每年匯出額度為 500 萬美元；中國大陸個人每年有 5 萬美元的外匯額度，因此合法的資金轉移須與持牌專業人士預先規劃。切勿為避開門檻而拆分匯款，這會製造文件本應避免的警示訊號。

實務步驟

先把財富按類別梳理，再開始收集文件。
從最難取得的紀錄入手：較舊的物業交易、已結業公司、境外帳戶。
每一筆大額存入都要有文件解釋。
遞件前請律師審閱整套文件，找出缺口。

各地區的詳細指引，請參閱台灣、香港與中國大陸頁面，以及資金來源概覽。任何文件都不能保證獲批，但清晰的文件可以消除可避免的疑問。

如希望一起檢視自己的文件，可以透過諮詢頁面與我們聯絡。

常見問題

報稅紀錄要提供多少年？

對於來自收入的資金，一般須提供遞件前五年的報稅或同等稅務紀錄。實際文件因司法管轄區而異，請與律師確認。

中文文件需要翻譯嗎？

需要。非英文文件須附完整英文翻譯，並附翻譯人員證明其具備能力且翻譯準確的聲明。

只提供銀行對帳單足夠證明資金來源嗎？

一般不足夠。餘額只能證明資金存在，無法說明來源。移民局期望看到資金如何賺取、如何轉入投資的底層文件。

資料來源

本文為一般資訊，並非法律、稅務或投資建議。法規及數字以發佈或更新日期為準，可能已有變更。