Tiền tặng cho và khoản vay gia đình làm nguồn vốn EB-5
Tiền tặng cho và khoản vay gia đình có thể dùng cho EB-5 nếu nguồn gốc hợp pháp của người tặng, việc chuyển tiền thật và tài sản bảo đảm phù hợp. Yêu cầu và dấu hiệu cảnh báo.
Nhiều gia đình EB-5 tài trợ khoản đầu tư từ nhiều nguồn: cha mẹ hỗ trợ con, vợ/chồng chuyển tiền cho nhau, người thân cho vay một phần. Những cách làm này có thể được chấp nhận, nhưng bị xem xét kỹ hơn so với tài sản do chính nhà đầu tư tạo ra, vì bằng chứng phải bao quát hai người thay vì một.
Tiền tặng cho: điều gì khiến khoản tặng được chấp nhận
Về nguyên tắc, tiền tặng cho có thể là nguồn vốn hợp pháp cho EB-5. Trên thực tế, cần chứng minh ba điều:
- Nguồn gốc của chính người tặng là hợp pháp và có tài liệu chứng minh. Việc tặng cho không "hợp thức hóa" số tiền. Người tặng phải chứng minh được mình đã kiếm hoặc có được số tiền đó như thế nào, bằng những loại tài liệu tương tự như nhà đầu tư sẽ dùng. Xem hướng dẫn về tài liệu chứng minh nguồn gốc nguồn vốn của chúng tôi.
- Khoản tặng cho là thật (bona fide). Đó phải là việc chuyển quyền sở hữu thật sự và đã hoàn tất, không phải một thỏa thuận tạm thời. Hồ sơ thông thường có thư tặng cho đã ký, nêu rõ người tặng, người nhận, số tiền, ngày tặng và việc không yêu cầu hoàn trả.
- Dòng tiền có thể truy vết. Sao kê ngân hàng cần cho thấy tiền rời tài khoản của người tặng và đến tài khoản của nhà đầu tư, kèm tài liệu về việc quy đổi tiền tệ.
Tình trạng thuế của người tặng cũng quan trọng. Đài Loan có chế độ thuế tặng cho, và các khu vực pháp lý khác có quy định riêng. Khi người nhận trở thành cư dân thuế Hoa Kỳ, việc nhận các khoản tặng cho lớn từ nước ngoài có thể kéo theo nghĩa vụ kê khai tại Hoa Kỳ. Đây là những vấn đề cần hỏi cố vấn thuế ở từng nơi, và tốt nhất nên được giải đáp trước khi tặng cho thay vì sau đó.
Khoản vay gia đình và vay ngân hàng
Vốn vay được xử lý khác với tiền tặng cho. Nhìn chung, khoản vay chỉ có thể hỗ trợ khoản đầu tư EB-5 nếu được bảo đảm bằng tài sản thuộc về nhà đầu tư, và nguồn gốc hợp pháp của số tài sản đó có thể chứng minh bằng tài liệu. Lý do rất đơn giản: vốn của chính nhà đầu tư phải thật sự có rủi ro. Những điểm thường gây lo ngại:
| Hình thức | Mối lo ngại thường gặp |
|---|---|
| Khoản vay được bảo đảm bằng bất động sản hoặc tiền gửi của chính nhà đầu tư | Nhìn chung là cấu trúc có thể chấp nhận; tài liệu phải chứng minh được tài sản bảo đảm và nguồn gốc của nó |
| Khoản vay không có bảo đảm từ gia đình | Khó chứng minh vốn là của chính nhà đầu tư |
| Khoản vay được hoàn trả từ khoản đầu tư, hoặc được bảo đảm bằng chính khoản đầu tư | Làm suy yếu yêu cầu vốn phải có rủi ro (at risk) |
| "Khoản vay" không chính thức, sau đó được miễn trả | Có thể thực chất là tiền tặng cho và nên được lập tài liệu như vậy |
Dấu hiệu cảnh báo cần tránh
- Tiền đi qua nhiều tài khoản mà không có lý do kinh doanh
- Người tặng không chứng minh được nguồn gốc tiền của chính mình
- Thư tặng cho được ký bổ sung sau đó, hoặc không khớp với sao kê ngân hàng
- Gửi tiền mặt vào tài khoản mà không có chứng từ
- Chuyển tiền thành nhiều khoản nhỏ để nằm dưới ngưỡng báo cáo
- Thỏa thuận không chính thức rằng số tiền sẽ được trả lại
Nếu lịch sử tài chính gia đình bạn có bất kỳ điều nào kể trên, hãy xử lý với luật sư trước khi nộp hồ sơ. Việc công khai và giải trình hầu như luôn tốt hơn một bộ hồ sơ có vẻ như đang che giấu điều gì đó. Không có cấu trúc nào bảo đảm được chấp thuận.
Những điểm cần lưu ý khi lập kế hoạch
Tiền tặng cho giữa vợ chồng và từ cha mẹ là các trường hợp phổ biến nhất, và cũng là những trường hợp tài liệu thường mỏng nhất, vì các gia đình hay chuyển tiền không chính thức trong nhiều năm. Khi lịch sử còn lỏng lẻo, đừng cố dựng lại từ trí nhớ: hãy thu thập những gì hiện có, xác định những gì còn thiếu, và trao đổi với luật sư về cách bổ khuyết khoảng trống một cách trung thực. Cũng nên cân nhắc thời điểm, vì khoản tặng cho được thực hiện sát ngày đầu tư sẽ bị xem xét kỹ hơn so với khoản được thực hiện từ lâu trước đó, và cân nhắc điều gì xảy ra với số tiền nếu đơn không được chấp thuận, vì điều đó có thể phát sinh các vấn đề riêng về tặng cho hoặc thuế.
Hãy bắt đầu từ hồ sơ của người tặng chứ không phải của nhà đầu tư, vì đây thường là phần khó hơn. Giữ trình tự sự kiện rõ ràng: tài liệu nên có ngày tháng theo thứ tự hợp lý, và việc tặng cho phải hoàn tất trước khi đầu tư, không phải sau. Về các điểm riêng theo từng khu vực, xem các trang về Đài Loan và Trung Quốc đại lục, cũng như đánh giá rủi ro.
Nếu gia đình bạn đang cân nhắc cấu trúc tặng cho hoặc vay, bạn có thể bắt đầu trao đổi qua trang tư vấn của chúng tôi.
Câu hỏi thường gặp
Cha mẹ tôi có thể cho tôi tiền để đầu tư EB-5 không?
Về nguyên tắc là có, nếu khoản tặng cho là thật (bona fide) và nguồn gốc hợp pháp của cha mẹ được chứng minh bằng tài liệu, với dòng tiền truy vết rõ ràng từ tài khoản của cha mẹ sang tài khoản của bạn. Thông thường cần có thư tặng cho, hồ sơ thuế và bằng chứng chuyển tiền. Hãy xác nhận chi tiết với luật sư.
Tôi có thể vay tiền từ gia đình hoặc ngân hàng để đầu tư không?
Có thể dùng khoản vay nếu được bảo đảm bằng tài sản thuộc về nhà đầu tư, và nguồn gốc hợp pháp của số tài sản đó được chứng minh bằng tài liệu. Khoản vay không có bảo đảm, hoặc chỉ được bảo đảm bằng chính khoản đầu tư, sẽ gây ra những lo ngại nghiêm trọng.
Tiền tặng cho có bị đánh thuế không?
Điều này phụ thuộc vào khu vực pháp lý và tình trạng cư trú của người tặng và người nhận. Đài Loan có quy định về thuế tặng cho, còn Hoa Kỳ có quy định kê khai đối với các khoản tặng cho từ nước ngoài mà công dân hoặc cư dân thuế Hoa Kỳ nhận được. Hãy xin tư vấn thuế trước khi thực hiện việc tặng cho.
Nguồn tham khảo
Chỉ là thông tin chung, không phải tư vấn pháp lý, thuế hay đầu tư. Quy định và số liệu được tính đến ngày đăng hoặc cập nhật và có thể đã thay đổi.